Declaração IRPF 2025: guia completo [prazos, como fazer e mais!]

A declaração do Imposto de Renda é uma obrigação anual para milhões de brasileiros, e o processo pode gerar, além de muita ansiedade, dúvidas sobre prazos, documentos necessários e formas de preencher corretamente os dados.

Em 2025, a Receita Federal mantém regras específicas para quem precisa declarar, além de oferecer diferentes formas de restituição e pagamento de tributos. Neste guia completo, você encontrará todas as informações essenciais para cumprir essa obrigação fiscal de forma simples e sem erros. Continue lendo e saiba mais!

Você vai ver nesse conteúdo:

O que é o imposto de renda?

O Imposto de Renda (IR) é um tributo federal cobrado anualmente sobre os rendimentos de pessoas físicas e jurídicas no Brasil. Ele incide sobre salários, aluguéis, investimentos e outras fontes de renda, sendo, por isso, declarado à Receita Federal.

Nesse sentido, a declaração do IR funciona como um grande resumo das finanças e movimentações financeiras realizadas por uma pessoa no ano anterior. Ou seja: em 2025, os dados declarados devem ser referentes a 2024.

O seu envio é feito online e, uma vez concluído, a Receita Federal analisa os valores pagos por você por meio de um cálculo. Dependendo do resultado, o contribuinte pode ter imposto a pagar ou a restituir.

CONSULTE SEU CPF

Qual é a data para declarar o imposto de renda em 2025?

Em 2025, os contribuintes têm de 17 de março a 30 de maio para preencher a declaração do Imposto de Renda das Pessoas Físicas (IRPF).

Quem precisa declarar o imposto de renda?

Precisa preencher a declaração de imposto de renda de 2025 quem:

teve rendimentos tributáveis acima de R$33.888.
tem rendimentos isentos ou retidos na fonte acima de R$200 mil.
obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto, ou realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas cuja soma foi superior a R$40 mil;
teve isenção de imposto sobre o ganho de capital na venda de imóveis residenciais porque adquiriu outro imóvel residencial no prazo de 180 dias;
trabalhadores rurais com renda bruta superior a R$169.444 em todo o ano;
tinha a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$800 mil;
auferiu rendimentos no exterior de aplicações financeiras e de lucros e dividendos;
deseja atualizar bens no exterior.

Se você não se enquadra nesses casos, então é uma das pessoas com direito à isenção do imposto de renda.

Tabela do imposto de renda

Confira, abaixo, as tabelas de isenções para o cálculo da alíquota do IRPF para o ano de 2025:

Tabela de incidência mensal

Ou seja, valores descontados do contribuinte todos os meses, em salários, aposentadorias etc.

Base do cálculo	Alíquota	Dedução
Até R$ 2.259,20	–	–
De R$2.259,21 até R$2.826,65	7,5%	R$169,44
De R$2.826,66 até R$3.751,05	15%	R$381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$896,00

Tabela de incidência anual

Ou seja, valores totais que o trabalhador pode acumular ao longo de todo o ano, para que tenha (ou não) a dedução no Imposto de Renda:

Base do cálculo	Alíquota	Dedução
Até R$26.963,20	–	–
De R$26.963,21 até R$33.919,80	7,5%	R$2.022,24
De R$33.919,81 até R$45.012,60	15%	R$4.566,23
De R$45.012,61 até R$55.976,16	22,5%	R$7.942,17
Acima de R$55.976,16	27,5%	R$10.740,98

Novos valores do Imposto de Renda

Em maio de 2024, foi aprovada a Lei nº 14.848, que altera os valores da tabela progressiva mensal do Imposto de Renda da Pessoa Física, aumentando o limite para a isenção do Imposto de Renda.

No entanto, esses novos valores só passam a valer na declaração de 2026, quando os dados forem referentes ao ano de 2025.

Quais são os documentos necessários para declarar o imposto de renda?

Para fazer a declaração do imposto de renda, o contribuinte deve ter em mãos:

CPF;
Identidade;
Título de eleitor;
Comprovante residencial recente.

É importante verificar, ainda, se os seus dados bancários estão corretos. Afinal, caso esteja apto a receber alguma restituição, ela será feita pela conta informada por você no processo da declaração.

O contribuinte também deve ter a declaração do ano anterior, caso esta não seja a primeira vez fazendo esse processo. E, por fim, deve reunir:

Informes de rendimentos de salário, aposentadoria, investimentos e aluguel. Em geral, são enviados para o contribuinte pelo seu banco, pela empresa onde trabalha ou pela corretora onde faz transações financeiras.
Comprovantes de despesas dedutíveis. Aqui podem ser incluídos todos os gastos que você teve com saúde, educação, previdência, entre outros.
Documentos de bens e direitos (imóveis, veículos, contas bancárias, aplicações financeiras).
Recibos de doações e pagamentos a terceiros.

Como declarar o imposto de renda?

A declaração do imposto de renda pode ser feita por meio do programa da Receita Federal, o Programa Gerador da Declaração (PGD). Você pode baixá-lo no computador e preencher todas as informações corretamente.

Se preferir, também pode fazer o processo via aplicativo. Essa opção costuma ter, no entanto, algumas restrições. Então, para não se confundir ou acabar deixando de preencher alguma informação importante, a melhor opção é sempre fazer o processo pelo PGD.

Para isso, basta:

Acessar o site da Receita Federal;
Ir até a seção “Etapas para a realização deste serviço”;
Selecionar a opção “Web: Baixar o programa”;
Fazer o download e concluir a instalação;
Abrir o programa;
Selecionar o ano desejado; s
Seguir os passos mostrados.

Se você já declarou o imposto de renda em anos anteriores, usando esse programa, também pode fazer o upload do arquivo. Dessa forma, não perde tempo preenchendo informações repetidas.

Quais itens são passíveis de dedução no imposto de renda?

Alguns gastos podem gerar a restituição do imposto de renda ou podem te ajudar a ter um desconto na parcela final a ser paga. Conhecê-los é fundamental para que você esteja preparado e declare tudo certinho. São eles:

Previdência: despesas com Previdência, privada ou pelo INSS, podem deduzir até 12% do IR.
Gastos com saúde: podem ser deduzidas as despesas com saúde, como exames, consultas médicas, cirurgias, dentistas, psicólogos, etc. Também podem ser adicionados gastos com plano de saúde, incluindo os de dependentes. No entanto, é preciso ter a comprovação desses gastos (notas fiscais ou comprovante de rendimentos).
Educação: com o limite de R$3.561,50 por pessoa, as despesas relacionadas à educação formal (escola, faculdade, cursos técnicos) também podem ser deduzidas.
Dependentes: cada dependente deduz R$2.275,08 do Imposto de Renda.
Pensão alimentícia: o valor integral da pensão, quando estipulada pela justiça, pode ser deduzido.
Doações a instituições com incentivo fiscal: fundos da criança e do idoso, leis de incentivo à cultura e ao esporte e outras instituições também podem gerar uma dedução do valor final a ser pago.

Como é feito o cálculo do imposto de renda?

O cálculo considera a soma dos rendimentos tributáveis ao longo do ano base e aplica a alíquota correspondente, de acordo com as tabelas mensal e anual do imposto de renda.

Em seguida, são descontadas as deduções permitidas, como dependentes, despesas médicas e educação. O resultado pode indicar imposto a pagar ou a restituir.

Vamos a um exemplo prático:

Imagine que o seu salário é de R$2.300. Seu contracheque deve mostrar o desconto de R$142,80, referente à alíquota de 7,5% do Imposto de Renda, de acordo com a sua posição na tabela.

Imagine, então, que você recebeu um aumento e o seu salário passou a ser R$3.500. Agora, o desconto do IR será de R$354,80, pois você vai estar na faixa em que a alíquota é de 15%.

Esses valores, deduzidos mensalmente, são informados durante a declaração do imposto de renda para que a Receita Federal saiba que eles já foram pagos. Assim, você não precisa pagá-los outra vez.

Além disso, eles são somados a outros tributos — como gastos com plano de saúde, escolas particulares, consultas médicas particulares etc. —, checados anualmente. Desse modo, se você tiver pago mais à Receita Federal do que o necessário, esse valor é restituído.

Quais são os possíveis resultados do imposto de renda?

Depois de fazer a sua Declaração do Imposto de Renda, a Receita Federal vai verificar se está tudo certo com as informações passadas. São três resultados possíveis:

Pagar imposto ainda devido: significa que você ainda tem que pagar à Receita Federal um valor por eles determinado para ficar em dia com as suas obrigações fiscais.
Direito à restituição: ou seja, você pagou mais do que deveria e, agora, vai receber esse dinheiro a mais de volta.
Sem valores a pagar ou receber: você pagou exatamente o que precisava pagar e, portanto, pode ficar tranquilo.

Caso você ainda precise pagar um imposto, o primeiro passo é orçar o saldo que precisa ser quitado e baixar o Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF). O pagamento pode ser parcelado, desde que o valor mínimo de cada prestação seja de R$50,00.

O que significa cair na malha fina?

A declaração do imposto de renda é, como explicamos, uma etapa importante para que a Receita Federal confira as movimentações financeiras dos brasileiros e garanta a legitimidade dos valores recebidos. Por isso, o preenchimento da declaração deve ser feito com cuidado, sob o risco de que o contribuinte caia na malha fina.

A expressão diz respeito às inconsistências que podem ser encontradas nos dados financeiros. Imagine, por exemplo, alguém que declara ter recebido R$10.0000 de uma empresa, e essa mesma empresa declara ter pago R$20.0000 para esse alguém. Nesses casos, será necessário prestar esclarecimentos.

O que acontece se eu não declarar o imposto de renda?

Caso você faça parte da parcela de pessoas que deve declarar o imposto de renda e optar por não fazê-lo ou acabar perdendo o prazo, isso pode acarretar diferentes consequências legais. Por exemplo:

Multa por atraso: pode ser cobrada uma multa com o valor mínimo de R$165,74, ou até 20% do imposto devido;
Pendência no CPF: o seu CPF pode ficar irregular, dificultando obtenção de crédito, passaporte e outros serviços.
Cobrança de juros e acréscimos: a Receita Federal pode cobrar os valores devidos com correção monetária;
Abertura de processo fiscal: em casos graves, pode ser instaurado um processo de sonegação fiscal, com sanções mais severas.

2 dicas para declarar o IRPF

Agora que você já está por dentro do Imposto de Renda e de como deve ser feita a sua declaração, preste atenção nessas dicas rápidas e práticas para deixar tudo ainda mais fácil!

1. Quem declara primeiro recebe a restituição primeiro

A ideia de que os últimos serão os primeiros não se aplica à restituição do Imposto de Renda.

Quanto antes você fizer a sua declaração, mais cedo pode receber o dinheiro de volta. Isso porque a Receita libera os pagamentos de restituição por lotes e um dos critérios para ter prioridade é enviar os seus dados o mais cedo possível.

Isso é válido, é claro, para quem faz a declaração sem erros e sem cair na malha fina. Além disso, quem envia com atrasos ou esquece de fazer a declaração pode ter que pagar multas e ter várias dificuldades burocráticas, ao invés de aproveitar a possibilidade de restituição.

2. Guarde os seus comprovantes

Conseguir descontos no Imposto de Renda requer organização ao longo do ano. Por isso, crie o hábito de guardar todos os comprovantes de despesas que podem ser deduzidas. Isso vale também para a compra de bens.

Você viu que fazer a sua declaração do Imposto de Renda não é um bicho de sete cabeças, certo? Contudo, é preciso seguir todos os passos corretamente para evitar transtornos ou a perda da sua restituição. Agora, aproveite para entender como você pode pagar menos no Imposto de Renda!